Bejelentkezés / Pallas fiók nyitás
Pallas fiókom
Kosár ({{ $shop.cart.getProductItems().length }})
elhatárolás

2011. március 02.

Tisztelt Szakértők! A 2011.01.18-án kelt, 02.03-i teljesítésű, de 2010.12.01-31-re vonatkozó telefon számlát hogyan könyvelem? Gondolok itt a számla könyvelési sorszámára, tehát 2010-ben könyvelem, azaz 2010-es sorszámot kap (T 5 és 36, K 454) és az áfá-t fogom majd februárban az egyéb követelésekkel szemben lekönyvelni (T 466, K 36)? (Nálunk a könyvvizsgáló azt mondta, hogy ezt a számlát 2011-re könyveljem és határoljam el. Ezek után már nem tudom mi a helyes megoldás!) Hogyan könyvelem amennyiben a számla kelte és teljesítése is január hó, de 2010.dec.01-31. és 2011. jan. 01-02. időszakot tartalmaz? Akkor már a 2011. január havi könyvelési anyagba teszem (2011-es sorszámot kapja)az áfá-t januárban visszaigénylem és a 2 napra jutó költséget teszem áfa nélkül időbeli elhatárolásokkal szemben? Köszönöm válaszukat!

Áfa levonás

2011. február 07.

Társaság adómentes tevékenységet végez, így tárgyi eszköz beszerzés esetén nincs adólevonási joga. Új adóköteles tevékenységet indít (kereskedelem, büfé). Az új tevékenységhez szükséges, beszerzett tárgyi eszköz (gép, sütő stb) áfáját azonnal levonhatja, vagy csak a 60 hónapos időszak alatt időarányosan. A másik kérdés, hogy az ehhez a tevékenységhez kapcsolódó egyéb anyagok (irodaszer, csomagolóanyag) áfáját azonnal, beszerzéskor levonhatja?

Tagi kölcsön kamata

2011. február 07.

Tisztelt Szakértő! Társasági adó alany vállalkozás személyesen közreműködő tagja által nyújtott tagi kölcsönre kamatot fizet a vállalkozás. Kérdésem az lenne,hogy hogyan adózik ez a magánszemélynél és milyen egyéb fizetési kötelezettség terheli a kifizetést(pl EHO)? Van-e valamilyen bevallási kötelezettsége a vállalkozásnak az APEH-felé ezzel kapcsolatban. Érinti-e a TAO alapot? Köszönettel.

pedagógiai szakértés TEÁOR 8560

2011. február 07.

Segítségüket szeretném kérni az alábbiakban: a tárgyban megjelölt pedagógiai szakértés tevékenység áfás vagy sem? A régi áfatörvényben a tárgyi adómentes tevékenységek között szerepelt, viszont az új áfatörvényben inkább csak az oktatás szó van hangsúlyozva, illetve a közszolgáltató jelleg. Kérdezném továbbá, hogy egy nyereségorientált Kft, vagy Bt nem minősülhet közszolgáltatónak? Köszönettel!

raklap

2011. február 07.

Köszönöm a gyors válaszát! Viszont a raklapokkal kapcsolatban az a bökkenő, hogy a kamion soförök (valószinüsitem nem jogszerűen jutnak a raklaphoz) nem fognak adásvételi szerződést irogatni, még az sem biztos hogy a vételi jegyen valós adatokat fognak szerepeltetni. Mit tegyen ilyen esetben a cég??? Más megoldás nincsen??

Oktatási költség - SZJA bevételi oldal

2011. február 07.

A mérlegképes továbbképzésen elhangzott, hogy az az oktatási költséget elszámoló vállalkozás melynek dolgozója vagy maga a vállalkozó vesz részt az oktatáson, akkor ez egyénenként az SZJA bevallásukban bevételként szerepel. Tehát a vállalkozásnak költség, de a magánszemélynek bevétel, melyet SZJA terhel. A költségoldallal nincs gondom, mert a számla alapján 5-ös számlaosztályba lekönyvelem. De amikor az 53-as bevallásokat készítem, akkor milyen bizonylat alapján és melyik sorban kell szerepeltetnem a magánszemélyeknél az \"kapott oktatási jövedelmet\"? Köszönöm a választ.

Adóhatósági ellenörzés

2011. január 24.

Immár 3 kérdésem de ez legfeljebb csak tájékoztatás. A vizsgálat lezárult sajnos első fokon is és másodfokon bírósági határozattal elutasítottak. Arra hivatkozva hogy ha a megbízó levélen szerepelt az Szja vizsgálata akkor beletartozik a vagyonosodási vizsgálat is. Ezt és még számtalan ellenvetésünket elutasította pl. a magánszemély pénzének az lakásban való tárolását is , nem fogadták el mivel nem szerepel bankszámlán. Sajnos az ügyvédek akik fel voltak kérve a képviseletre nem tudtak segíteni , vagy szakmailag nem voltak jártasak ezen a területen. Mindenesetre köszönöm az eddigi válaszaikat de ez már ebben az ügyben nem segít,talán a jövőre nézve hasznosítani fogom tudni itt megszerzett tapasztalatomat.

áfa és könyvelés

2011. január 24.

Tisztelt Szakértő! Adott egy jövedéki termékek (ital) forgalmazását végző nagykereskedés, aki szeretné bővíteni az értékesítési termékkörét cigarettával. A kérdésem az lenne,hogy hogy történik a cigaretta beszerzés és értékesítés könyvviteli elszámolása és milyen teendői vannak az áfabevallással kapcsolatban és a nyilvántartással kapcsolatban? Illetve van-e még kapcsolódó bármilyen bevallási illetve bármilyen kötelezettsége. Válaszukat előre is köszönöm.

saját tőke

2011. január 24.

A Gt. 51 § (1) bekezdése szerint KFT ha egymást követő két üzleti évben nem rendelkezik a társasági formájára kötelezően előírt jegyzett tőkének megfelelő összegű saját tőkével, akkor ez rendezhető-e úgy, hogy a képződőtt veszteségnek megfelelő összegű tagi kölcsönt folyósítanak a tagok a társaság részére. Ez, ha megfelelő papírok (taggyűlési jkv. kölcsönszerződés a kölcsönfolyósító taggal) könyvelhető-e úgy, hogy a taggal szembeni követelés illetve eredménytartalék?

családi kedvezmény

2011. január 20.

GYED-en lévő kismama vagyok, az OEP-nek kell nyilatkoznom a családi kedvezmény érvényesítéséről? Milyen módon tehető ez meg? köszönettel várom mielőbbi válaszukat.

Szakmai Hírlevél
Kreditpontos
továbbképzések
Legfrissebb
Pallas fiók Pallas fiók Kosár