Lezárt év ellenőrzés megállapításai
2013. január 14.
Tisztelt Szakértő!
Volt egy NAV ellenőrzés és a megállapítások között van egy tétel, amivel nem boldogulok. Az világos, hogy évenként, külön számlára könyvelem a dolgokat és jelentős hiba esetén 3 oszlopos a mérleg és az eredmény kimutatás.
Az ellenőrzés megállapította, hogy egy készpénz lopás nem volt megfelelően dokumentálva, de elszámolásra került az adott évben 86/3811. Most ezt a költséget a revizor nem fogadta el és megállapította adóalap hiánynak. TAO, különadó, bírság, késedelmi kamat stb.
Kötelezett a könyvviteli nyilvántartásban való átvezetésre is.
Egyszerűen nem tudok vele mit kezdeni.
Mi ilyenkor a teendő? Mi a helyes könyvelési tétel?
A vegyes naplóban könyvelem a megállapításokat. Olyan dolgokat talált, hogy előző évet terhelő költségét a következő évben számolta el a cég és volt ilyen a bevételeknél is. Itt az aktív, passzív elhatárolásokkal szemben korrigálom a bevételeket és a költségeket az évek között, de a pénztár dologgal nem boldogulok.
Köszönettel