Időszaki pénztárjelentés-számla
2012. június 26.
Tisztelt Szakértő!
Adott egy Kft, ahol rendszeresen előfordul, hogy a dolgozók beszerzési előleg nélkül saját pénzből fizetnek pl. parkolási díjat, feladnak levelet a postán, vásárolnak dolgokat, stb és erről számlát kérnek a cég nevére, amit a cég kifizet nekik mikor leadják a számlákat a pénztárba. De sok esetben a kifizetés nem a kp-s számla kiállításának, teljesítésének napján történik,hanem későbbi időpontban. Sok esetben akár 2-3 héttel később adják le a számlákat,mert elfelejtik vagy nem jönnek be addig a telephelyre.
A pénztáros napi pénztárjelentést készít, amiben a tényleges elszámolási időpontban írja be a kifizetett összeget a pénztárjelentésbe és nem a számlán szereplő időpontban. Szviteli politikában az van,hogy amikor van elsődleges bizonylat, akkor nem kell kiadási és bevételit használni.
A könyvelésben a számla teljesítési időpontja alapján kerülnek a számlák lekönyvelésre. Így eltérés van a könyvelés és a pénztárjelentés között. Hogyan szokták kezelni ezt a dolgot?
Év végén kérdés az is, hogy pl a beszámolóban szereplő pénzösszeg ezek miatt eltérhetnek.
Mi a törvényes kezelése a fenti problémánk, mely szerint a pénztárjelentés és a könyvelési adatok egyezzenek.
Köszönettel