Több bankszámla egy vállalkozásnál

Kérdés

Az egyik vállalkozásnak, amit könyvelek több bankszámlája is van. Elég összevontan a 384-es számlán könyvelnem, vagy mindenképpen el kell különítenem őket?

Válasz

A világosság elve alapján mindenképpen el kell különíteni a bankszámlákat, és elkülönítetten kell könyvelni rájuk. Persze lehet hogy egy banknaplót használ mindegyik bankszámlához, de utólag pl. részlegszám használatával el kell tudnia különíteni a könyvelt tételeket.
Tapasztalatom alapján a legjobb, ha minden bankszámlát külön alszámlákra könyvelünk, külön naplókba.
Pl
384 Elszámolási betétszámla
384111 X banknál vezett számla
384112 Y banknál vezett számla
Ha egy banknál több számlaszám is van, érdemes a főkönyvi szám nevében is feltüntetni a teljes számlaszámot:
384113 Z bank 12345678-12345678-1234567