Pénzmosási szabályzat készítés

Kérdés

Tisztelt Szakértő! A magánszemélyként megbízási jogviszony alapján könyvelek egy céget. Kérdésem, nekem is van Pénzmosási szabályzat készítési kötelezettségem? Van ezzel kapcsolatban bármiféle bejelentési kötelezettségem? Válaszát előre is köszönöm: Tóthné Gombár Ágnes

Válasz

Tisztelt Kérdező!

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény hatálya kiterjed mindenkire, aki könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat.

Lényeges, hogy a törvény nem a szervezeti formához, hanem a tevékenységhez kötődik,

A hivatkozott törvény (Pmt) 33. § (1) bekezdése szerint a szolgáltató köteles belső szabályzatot készíteni.

Jelenleg a meglévő szabályzat átdolgozásának a kötelezettségét kell teljesíteni, de mivel az ehhez szükséges NGM rendelet még nem jelent meg, javaslom a szabályzat elkészítgését az útmutató közzététele után elkészíten,és beküldeni a következő címre:

fiu_felugyelet@nav.gov.hu

Honlap elérhetőség: http://www.nav.gov.hu/nav/penzmosas/felugyeleti_tevekenyseg