Pénzkezelési szabályzat

Kérdés

Autókereskedelemmel foglalkozó (új és használt autó is) cégnél mely az a specifikus tényező a pénzkezelési szabályzatban, melyre kiemelten figyelni kell? (2012. évtől napjainkig)

---

Válasz

Tisztelt Kérdező,

Házipénztár vezetésére vonatkozó előírások szerint és az ellenőrzési gyakorlat során elsősorban a cég saját egyedi pénzkezelési szabályzatát kell a cégnek betartani.

 Tehát az adóhivatal azt ellenőrzi, hogy a saját magunk által lefektetett szabályokat betartjuk-e. Ezért kell kellő gondossággal elkészíteni a pénzkezelési szabályzatot.

A szabályzat elkészítésének szempontjai elsősorban a társaság sajátosságaitól függ, de általánosságban elmondhatjuk, hogy  a pénzkezelési szabályzatnak tartalmaznia kell a Szt.14.§ (8) szerint:

 

- a pénzforgalom lebonyolításának rendjét
- a pénzkezelés személyi és tárgyi feltételeit
- a felelősség szabályait
- a készpénzben és a bankszámlán tartott pénzeszközök közötti forgalmat
- a készpénzállományt érintő pénzmozgások jogcímeit és eljárási rendjét
- a napi készpénz záró állomány maximális mértékét
- a készpénzállomány ellenőrzését követendő eljárást
- az ellenőrzés gyakoriságát
- a pénzszállítás feltételeit
- a pénzkezeléssel kapcsolatos bizonylatok rendjét
- a pénzforgalommal kapcsolatos nyilvántartási szabályokat.

üdvözlettel,