A pénzmosás elleni szabályozás 2026. évi változásai

Mire kell figyelniük 2026-ban a könyvelőknek, adótanácsadóknak és adószakértőknek?

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésére vonatkozó szabályozás 2026-ban is jelentős figyelmet kap. A változások nem kizárólag a Pmt. egyes rendelkezéseinek módosítását jelentik: a jogalkalmazásban egyre nagyobb szerepet kap a kockázatalapú megközelítés, az ügyfél-átvilágítás minősége, a tényleges tulajdonos megfelelő azonosítása, a belső kockázatértékelés, valamint az intézkedések dokumentálhatósága.

A könyvviteli szolgáltatók, adótanácsadók és adószakértők számára különösen fontos, hogy a pénzmosás elleni szabályzat ne pusztán egy kötelező dokumentum legyen, hanem a mindennapi ügyfélkezelés ténylegesen működő része.

A szabályozás alapját továbbra is a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (Pmt.) képezi.

2026-ban a formális megfelelés helyett egyre inkább a tényleges kockázatkezelés kerül előtérbe

A Pmt. rendszerének egyik meghatározó eleme a kockázatalapú megközelítés.

Ez azt jelenti, hogy a szolgáltatónak nem elegendő általános szabályokat alkalmaznia, hanem saját ügyfélállományának, tevékenységének és szolgáltatásainak kockázatait is fel kell mérnie.

Az MNB jelenlegi segédlete is egyértelműen abból indul ki, hogy a kockázatalapú eljárások meghatározását belső kockázatértékelésnek kell megelőznie.

A gyakorlatban tehát nem elegendő például az alábbi minősítés: