1. Az adóztatás alapelvei, alapfogalmak

• Az adóztatás alapelvei,
• A „nagy négyes” – mit jelentenek, és miért pont ezek az adóztatás legfontosabb alapelvei
• Adójogi alapfogalmak: az adók típusai
• Adójogi alapfogalmak: adóalany, adóalap, adófizető, adótárgy, adókedvezmény

2. Személyi jövedelemadó

• Személyi jövedelemadózás: alapelvek
• A kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények
• A jövedelem megszerzésének időpontja és helye: a törvény időbeli és területi hatálya
• Bevételek és költségek
• A költségek elszámolásának lehetőségei a személyi jövedelemadózásban
• Az egyéni vállalkozók személyi jövedelemadózása
• Vállalkozói személyi jövedelemadózás vagy átalányadózás – döntsük el, de hogyan?
• A vállalkozói tevékenység szüneteltetése, megszűntetése
• Az őstermelők adózása
• Családi gazdaságok adózása
• Az őstermelők költségelszámolása
• Kifizetők, vállalkozók és őstermelők
• Összevontan és külön adózó jövedelmek
• Adókedvezmények
• Önadózás

3. A magánszemélyek jövedelmét terhelő járulékok és hozzájárulások

• Társadalombiztosítás - mit is jelent ez?
• Biztosítottak
• Társadalombiztosítási járulék és szociális hozzájárulási adó

4. A társasági adó

• A társasági adó alanyai
• A társasági adó mértéke és alapja
• Az adóalapot módosító tételek
• Az adóalap törvény által elvárt minimuma
• Adókedvezmények
• Adóbevallás és adófizetés

5. Az általános forgalmi adó

• Az általános forgalmi adóztatás logikája
• Ki, hol, mikor fizeti meg az áfát?
• Adókulcsok „felülről” és „alulról”
• Adómentesség
• Adólevonási jog
• Külföldi adóalanyok adó-visszatérítési joga
• A számla és a nyugta elvárt adattartalma, számla-kibocsátási kötelezettség
• A számla befogadása
• A számla kiállításának határideje
• A számla javítása
• Az áfatörvény különös szabályai

6. Helyi és települési adók

• A helyi iparűzési adó és alanyai
• Az iparűzési adó alapja, mértéke és kedvezményei
• Adóelőleg és adóbevallás
• Az iparűzési adó megosztása
• Építményadó
• Telekadó
• Idegenforgalmi adó

7. Kisadózó vállalkozások tételes adója (kata)

• Ki lehet kisadózó?
• Az adóalanyiság megszűnése
• Tételes adó – mennyit kell fizetni?
• Számlázás, nyilvántartások és adatszolgáltatási kötelezettség
• Az „új” 40 százalékos adó

8. Kisvállalati adó (kiva)

• A kisvállalati adó választásának feltételei
• Az adóalanyiság kezdete és megszűnése
• A megszűnéssel kapcsolatos könyvelési és bevallási teendők
• A kiva alapja és mértéke
• Áttérés a kivára a társasági adó hatálya alól

9. Gépjárművek adóterhei

• A gépjárműadó alanya
• Az adókötelezettség keletkezése és az adó alapja
• Gépjárműadó-tartozás, fizetési kedvezmény
• Cégautó adó és gépjárműadó

10. Illetékek

• Ajándékozási illeték
• Örökösödési illeték
• Visszterhes vagyonátruházási illeték
• Eljárási szabályok az illetékfizetésben

11. Röviden az adózási eljárás legfontosabb szabályairól az Art. alapján

• Alapelvek az adózás rendjében
• Az önellenőrzés szabályai
• Ismételt ellenőrzés és önellenőrzés
• Önellenőrzési pótlék és adóhatósági szankciók
• Határidők az adóellenőrzésben
• Az adózó minősítése