Tippek cégtulajdonosoknak, ügyvezetőknek

Ha az utalványok vagy a természetben adott támogatás mellett dönt a vállalkozás, az akció előkészítéseként érdemes felmérniük az igényeket és az érintettek körét: hány munkavállalónak van általános vagy középiskolás gyermeke, a juttatás mely említett formáját szeretnék.

A kapott válaszok alapján kiegészíthető a cég cafeteria szabályzata – ha egyébként is működik a vállalatnál ilyen rendszer –, illetve összeállítható a belső szabályzat a vonatkozó feltételekről, ha most csak „kísérleti jelleggel” egyedi juttatásként tervezik ezt a tulajdonosok, és nem biztosak abban, hogy ez folyamatosan része lesz majd a munkavállalók juttatási csomagjának.

Az utalványokat vagy a támogatást célszerű augusztus közepéig eljuttatni a dolgozóknak, hiszen a családok többsége ilyenkor már készül az új tanévre.

A juttatáshoz társuló „papírmunka” ajánljuk az alábbi nyomtatványmintát:

NYILVÁNTARTÁS ÉS ÁTADÁS-ÁTVÉTELI JEGYZŐKÖNYV

Munkáltató által csekély értékű ajándék jogcímen nyújtott iskolakezdési támogatásról

1. Munkáltató adatai:

Cégnév: [Cég neve]

Székhely: [Cég székhelye]

Adószám: [Cég adószáma]

2. Juttatásban részesülő (Munkavállaló) adatai:

Munkavállaló neve: [Dolgozó neve]

Adóazonosító jele: [10 jegyű adóazonosító]

Társadalombiztosítási Azonosító Jele (TAJ): [TAJ szám]

Munkakör: [Munkakör]

3. Jogosultsági alap (Gyermek/ek adatai):

(Több gyermek esetén kérjük mindegyiket feltüntetni, ha a juttatás értéke gyermekenként kerül megállapításra)

Gyermek neve: [Gyermek 1 neve] | Születési ideje: [ÉÉÉÉ.MM.DD.]

Gyermek neve: [Gyermek 2 neve] | Születési ideje: [ÉÉÉÉ.MM.DD.]

4. A juttatás részletei és értéke:

A juttatás formája: [ ] Vásárlási utalvány (papír/elektronikus) | [ ] Természetbeni eszköz (pl. tanszercsomag)

A juttatást igazoló bizonylat/számla száma: [Számla vagy utalvány sorszáma]

A juttatás nettó értéke (Ft): .................................... Ft

A juttatás időpontja: 2026. ........................ hó ........... nap

5. Nyilatkozatok és aláírások:

Munkáltatói nyilatkozat: Kijelentem, hogy a jelen juttatással együtt a nevezett munkavállaló részére a mai napig az Szja tv. 70. § (6) bekezdés a) pontja alapján (csekély értékű ajándék) az idei naptári évben átadott juttatások száma a megengedett évi 3 alkalmat nem lépte túl.

Munkavállalói nyilatkozat: Alulírott munkavállaló a mai napon a fent megjelölt értékű és típusú iskolakezdési támogatást (utalványt/tanszert) hiánytalanul átvettem. Kijelentem, hogy a megadott adatok a valóságnak megfelelnek.

Kelt: [Város/Község], 2026. ........................ hó ........... nap

.................................................. ..................................................

Munkáltató képviselője                   Munkavállaló

[Megjegyzés: ott, ahol viszonylag sok munkavállaló kapja a juttatást, érdemes egy összefoglaló Excel-táblázatot vezetni erről (Név, Adóazonosító, Gyermekek száma, Utalvány sorszáma, Összeg, Dátum), de a papíralapú vagy elektronikusan aláírt egyedi átvételi elismervény megléte kötelező.

Az utalványok vásárlásáról vagy a tanszerekről szóló céges számlát össze kell tűzni ezzel a nyilvántartással. Az áfa ebben az esetben nem levonható, a bruttó számlaérték lesz a juttatás alapja.

A dokumentum másolatát le kell adni a bérszámfejtőnek a juttatás hónapjában, mivel az ezután fizetendő közterheket a juttatás hónapját követő hónap 12. napjáig a ’08-as nyomtatványon be kell vallani és meg kell fizetni az adóhatóságnak.]