Kovács úr (még mindig) a sarkára áll – válságkezelés és számvitel (3.)

Előfordul, hogy papíron – a főkönyvi kivonat szerint – a céget valósággal felveti a pénz. Ezzel szemben a kasszában, a bankszámlán egy árva fillér sincs. Cégtulajdonos legyen a talpán, aki érti, mi történt itt. A könyvelési adatok gondos elemzése ilyenkor is segítheti a kilábalást. 

Kovács úr a főkönyvi kivonatot és a legutolsó bankszámla kivonatot nézegette. Az a baj, gondolta Kovács úr, hogy a számvitelt nem egy becsületes mérnökember találta ki. Igaz, fogalma sem volt, ki találta ki a kettős (vagy akármilyen) könyvelést, de hogy nem mérnök volt, az biztos. Miként is fordulhatna elő különben, hogy az „új cégében” irgalmatlanul sok áfát kell befizetni, mert a könyvelés szerint ilyen sok volt a bevételük, a bankszámlán meg olyan kevés a pénz, hogy a szomszéd templom egere is megszánná őket. Adél, Adél – lehelte Kovács úr, és a telefonja után nyúlt.

Van pénz és mégis üres a kassza? 

Mivel a Menő Cuccok Kft fizetési problémákkal küzd – és a cég hitelezőinek megnyugtatása is fontos –, Adél első lépésben a társaság likviditási és pénzügyi működőképességét vizsgálta meg.